Улучшение финансовых результатов за счет повышения эффективности

Данный отчет представляет собой обзор финансового состояния и результатов деятельности ПАО «ФСК ЕЭС» по состоянию на 31 декабря 2015 года и должен рассматриваться вместе с бухгалтерской отчетностью Компании, составленной в соответствии с российским законодательством в области бухгалтерского учета (РСБУ) за 2015 год, включая пояснительную записку к ней.

Бухгалтерская отчетность ПАО «ФСК ЕЭС» по РСБУ за 2015 год представлена в Приложение 11 к годовому отчету

Заявления прогнозного характера
Настоящий отчет содержит заявления прогнозного характера, касающиеся финансового положения, результатов деятельности и бизнеса ПАО «ФСК ЕЭС» и консолидируемых обществ. Все заявления, за исключением утверждений о свершившихся фактах, являются или могут рассматриваться в качестве заявлений прогнозного характера. Заявления прогнозного характера представляют собой утверждения о будущих ожиданиях, основанных на текущей ситуации и допущениях руководства, и учитывают известные и неизвестные риски и неопределенности, которые могут привести к тому, что фактические результаты, показатели или события будут существенно отличаться от тех, которые содержатся или подразумеваются в настоящем отчете.

Помимо прочего, заявления прогнозного характера содержат утверждения, касающиеся возможного влияния рыночных рисков на ПАО «ФСК ЕЭС», и утверждения, содержащие ожидания, предположения, оценки, прогнозы, планы и допущения руководства. Такие заявления прогнозного характера определяются наличием следующих терминов и фраз: «подразумевать», «предполагать», «в состоянии», «оценивать», «ожидать», «намереваться», «могло бы», «планировать», «цели», «взгляд», «вероятно», «проект», «будет», «добиваться», «стремиться», «риски», «задачи», «следует» и подобных терминов и фраз.

Существует множество факторов, которые могут повли ять на будущую деятельность ПАО «ФСК ЕЭС» и привести к существенным отклонениям будущих результатов от тех, которые содержатся в заявлениях прогнозного характера в этом отчете, включая следующие (но не ограничиваясь ими): (а) экологические и материальные риски; (б) из менение спроса на продукцию Компании; (в) изменение курса иностранной валюты; (г) риски, связанные с опре делением подходящей для приобретения собственности и активов, а также успешное ведение переговоров и за вершение таких сделок; (д) оценка резервов; (е) потеря доли рынка и конкуренция в отрасли; (ж) экономические и финансовые рыночные условия в различных странах и регионах; (з) политические риски, отсрочка или ускоре ние реализации проектов, утверждение и оценка затрат и (и) изменение торговой конъюнктуры.

Показатели за 2015 год свидетельствуют о повышении эффективности деятельности ФСК, обусловленной как ростом доходов, так и оптимизацией издержек при ограничении темпов роста тарифов.

Динамика выручки, себестоимости и чистой прибыли, млн руб.

Выручка ПАО «ФСК ЕЭС» за 2015 год выросла по сравнению с 2014 годом на 2,6%, в том числе от оказания услуг по договорам технологического присоединения на 5 395 млн руб., что связано с завершением работ по присоединению электростанций и установлением регулятором платы за технологическое присоединение, компенсирующей инвестиционную составляющую оказываемых услуг.

Выручка от оказания услуг по передаче электроэнергии снизалась на 895 млн руб., в том числе в связи с переходом прямых потребителей на оплату услуг по передаче электроэнергии по фактической мощности (до 2015 года расчеты производились по заявленной мощности)

Себестоимость. Основными факторами изменения себестоимости в 2015 году по сравнению с уровнем 2014 года являются:

• Увеличение расходов на приобретение электроэнергии и мощности на 2 523 млн руб. (21,4%) преимущественно (2 487 млн руб.) в связи с изменением режимов работы сети
• Увеличение расходов по налогу на имущество на 1 848 млн руб. (34,2%), которое обусловлено поэтапной отменой с 01.01.2013 налоговой льготы на имущество, относящееся к линиям электропередачи в соответствии с Федеральным законом от 29.11.2012 № 202-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации»
• Сокращение на 1 007 млн руб. (25,6%) объемов и стоимости работ, выполняемых сторонними подрядчиками по ремонту и техническому обслуживанию, в рамках программы повышения эффективности деятельности Компании
• Увеличение расходов на услуги транзита электроэнергии на 745 млн руб. (37,3%) в связи с ростом курсов иностранной валюты (транзит электроэнергии осуществляется через электрические сети зарубежных стран), а также индексацией тарифа на услуги по транзиту
• Снижение амортизации на 949 млн руб. в связи с пересмотром сроков полезного использования основных средств
• Сокращение расходов по оплате труда и отчислений на социальные нужды, расходов на страхование имущества, аренду и охрану в рамках мероприятий по оптимизации издержек и повышения эффективности деятельности Компании

Структура фактической выручки на содержание сети ПАО «ФСК ЕЭС» за 2015 год,%

Управленческие расходы. Основными факторами изменения управленческих расходов в 2015 году по сравнению с уровнем 2014 года являются:

• Увеличение амортизационных отчислений в основном в связи с постановкой на учет нематериальных активов
• Увеличение расходов по оплате труда с учетом страховых взносов, обусловленное увеличением предельной базы, облагаемой по повышенной ставке (30%) с 624 до 711 тыс. руб., а также начислением страховых взносов на обязательное медицинское страхование от общего размера выплат (ранее взносы с выплат сверх установленной базы не начислялись)
• Снижение прочих управленческих расходов, в основном связанных с содержанием имущества (аренда, страхование, охрана и прочее)

Несмотря на высокий уровень инфляции в 2015 году (15,5%), величина управленческих расходов сохранилась на уровне 2014 года (отклонение составляет всего 0,6%). Без учета налога на имущество и амортизационных отчислений управленческие расходы по итогам 2015 года имеют тенденцию к снижению на 1,3% относительно уровня 2014 года.

Программа управления издержками. В целях повышения эффективности функционирования, оптимизации объема и структуры производственных и управленческих издержек Компанией разработана комплексная Программа повышения эффективности деятельности, утвержденная в рамках бизнес-плана ПАО «ФСК ЕЭС» на 2015–2019 годы.

По итогам 2015 года Компания выполнила поручения в части повышения эффективности деятельности:

• Снижение удельных операционных расходов (OPEX) составило 40,1% от уровня 2012 года (суммарный эффект от сокращения операционных издержек в рамках реализации программы управления издержками составил 14 100 млн руб.)
• Обеспечено опережающее снижение операционных расходов к уровню 2012 года относительно параметров Стратегии развития электросетевого комплекса Российской Федерации в соответствии с распоряжением Правительства РФ от 03.04.2013 № 511-р
• Чистая прибыль получена в размере 17 870 млн руб.

Во исполнение директивы Правительства РФ от 16.04.2015 № 2303п-П13 о снижении операционных затрат на 2–3% ежегодно Советом директоров ПАО «ФСК ЕЭС» были утверждены

Методика расчета и оценки выполнения ключевых показателей эффективности высших менеджеров ПАО «ФСК ЕЭС», а также целевое значение КПЭ «Снижение удельных операционных расходов (затрат)» не менее 14,2% по итогам работы за 2015 год относительно уровня 2014 года. По итогам 2015 года удалось достигнуть снижения удельных операционных расходов на 24% по сравнению с 2014 годом.

Описанных результатов удалось достигнуть за счет реализации следующих мероприятий:

• Снижение стоимости закупок
• Сокращение стоимости по долгосрочным договорам (поставки трансформаторного масла, спецодежды и вводов; услуги на сервисное обслуживание компрессорного оборудования; услуги по расчистке трасс воздушных линий электропередачи; техническое обслуживание и ремонты ЭСС)
• Сокращение стоимости договоров по охране объектов
• Сокращение стоимости договоров на оказание IT-услуг (заключение дополнительных соглашений к договорам на снижение стоимости услуг при сохранении их физических объемов)
• Оптимизация численности персонала

Прочие доходы и расходы. Величина прочих доходов по итогам 2015 года по сравнению с 2014 годом увеличилась на 9 307 млн руб. Основные факторы: отражение доходов от переоценки акций ПАО «Интер РАО» (в 2014 году была отражена отрицательная разница по переоценке указанных акций) и объектов основных средств, а также увеличение доходов в виде процентов от размещения свободных средств. Прочие расходы снизились на 2 444 млн руб., несмотря на рост процентов к уплате и увеличение резервов по сомнительным долгам и по обесценению финансовых вложений, за счет сокращения оборотов от операций покупки/погашения банковских векселей и отражения в 2014 году отрицательной разницы от переоценки акций ПАО «Интер РАО».

EBITDA. Скорректированная прибыль до уплаты процентов, налога на прибыль и амортизации (EBITDA) увеличилась на 4 064 млн руб. (4,1%) по сравнению с аналогичным периодом 2014 года и составила 103 667 млн руб.

Чистая прибыль (убыток). По итогам 2015 года ПАО «ФСК ЕЭС» получена чистая прибыль в размере 17 870 млн руб.